微信、支付宝、私人账户收付款九大风险点!

缇巫

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一、涉嫌虚开发票？
通过私人账户、个人支付宝、微信收付款、就会造成三流（资金流、货物流、发票流）不一致，有涉嫌”虚开发票”的风险。


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二、增值税无法抵扣
1.无法作为进项抵扣的风险


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三、相关成本费用无法税前扣除
通过微信、支付宝、私户发工资或付款，可能无法取得支付凭证或合法合规的凭证，税前扣除有被调增的可能。
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可能被税局认定为偷逃税的风险
(1)增值税方面：
可能被税局认定为偷税漏税的行为
成因：容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。
(2）企业所得税方面：
可能被税局认定为偷税漏税的行为
成因：通过支付宝、微信转账收取货款，未体现在对公账户收入中，存在漏记少记收入的风险。
（3）个人所得税方面：
可能存在漏报个税或刻意偷税个税的风险
成因：通过支付宝、微信转账支付工资、发红包，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
注意：区分下列不同的情形网络红包个税处理


包括各种消费券、代金券、抵用券、优惠券等


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可能被税局核定，缴纳20%的个税
如果公司用公户直接转给股东私户，又长期不还的，税务局可视为分红，需缴纳20%的个税。
纳税年度，投资人从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
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股东对债务承担无限连带责任
公司如果长期使用股东的个人账户来收付款，很容易造成公私不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
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涉嫌挪用资金、职位侵占
个人微信、支付宝、私人账户等交易，有可能会涉及挪用资金罪、职务侵占罪。
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八、公司管理混乱，不利于长期发展
通过微信、支付宝、私户收付款，容易导致公司资金混乱，给客户、供应商等外界留下公司不正规的印象等。
温馨提示：企业在生产经营交易活动过程中，采用对公账户结算，最大限度降低税收风险。
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九、可能被列为银行重点监管对象
微信、支付宝、私人账户频繁交易或大额交易，会被银行列入重点监控对象。


那么，如果遇到了这些风险，我们该如何规避呢？
其实企业只要做好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的。


风险规避指南
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Spring  2023
一、以公司的名义开通微信、支付宝账户
以公司的民航一开通的微信、支付宝账号，属于对公账户，与银行账号的性质是相同的，可以正常的进行交易。
02
Spring  2023
二、对于个体工商户，单独设置微信、支付宝账号
个体工商户，是允许以个人账户收款的，但为了与家庭消费相区分，建议单独设置一个微信，支付宝账号用于收付款，避免公私不分。
03
Spring  2023
三、个人账户收取款项及时打入对公账户
有些时候个人账户收取款项较方便，但为了避免漏计收入，应该及时将收入转入对公账户。
04
Spring  2023
四、保存账单及收付凭证
支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力，企业应该定期打印保存。
05
Spring  2023
五、及时索取凭据
个人用微信、支付宝收款应该即使索取凭证以抵扣进项税或用于成本费用的入账。